مالیات بر ارزش افزوده را به زبان ساده بیاموزیم

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده


  • مالیات بر ارزش افزوده به چه معناست؟
  • پیشینه ی تاریخی مالیات بر ارزش افزوده
  • کالاهایی که به آنها ارزش افزوده تعلق میگیرد
  • معافیت از مالیات بر ارزش افزوده
  • مدارک مورد نیاز برای رسیدگی  مالیات بر ارزش افزوده 
  • سامانه مالیات بر ارزش افزوده
  • ضرورت برنامه ریزی آموزشی در اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده

این نوع مالیات به صورت غیر مستقیم است درآن هم خریدار وجود دارد هم فروشنده، خریدار وقتی کالایی خریداری می کند

در ازای آن مالیات پرداخت می کند این مالیاتها در مجموع قیمت تمام شده ی  کالا محاسبه میشود و به فروشنده پرداخت می کند و فروشنده موظف است مالیات را به دولت پرداخت کند.دولت این نوع مالیات بر ارزش افزوده را طبق قانون مالیات و بنا بر تعداد  شهرداری ها،استانداری تقسیم میکند.

مالیات بر ارزش افزوده به تمام کالا و خدمات که با پول ردوبدل میشود تعلق میگیرد بیش از ۱۴۰کشور از این قانون مالیات بر ارزش افزوده حمایت می کنند.

گردشگران و توریستها وقتی به کشور سفر میکنند میتوانند برگه تفکیک مالیات و خرید را جدا دریافت کنند.

اداره ی گمرک برای هر کالایی که وارد کشور میشود چه پستی از خارج کشور آمده باشد و چه  واردات کالا باشد مالیات بر ارزش افزوده دریافت می کند اما در کشورهای غربی از جمله اروپا در بخش اداره ی گمرکی خود خیلی از کالاها مالیات بر ارزش افزوده ندارند مثل بستهای خون با گروه های خونی ،اعضای بدن جهت پیوند،کشتی های اقیانوس پیما و…

و در برخی کشورهای دیگر مثل واردات وسایل پزشکی و دارو،مواد غذایی و… برای مالیات بر ارزش افزوده اشان استثنا دارند.این درصد مالیات بر ارزش افزوده همگی بستگی به قوانین کشورها دارد

پیشینه ی تاریخی

ارزش افزوده، مربوط  به تولید میباشد که در فرایند تولید به ارزش کالا های افزوده ای اضافه میشود.

ارزش افزوده اقتصادی همان سود اقتصادی است که پس از کسر مالیات منهای هزینه ی سرمایه میشود.

در زمان هخامنشیان کتیبه های قدیمی پیدا شده که نشان میدهد در آن زمان هم مالیات از افراد گرفته شده است.

قرن پانزدهم در کشورهای اروپا و المان  کتابهای قانون بر مبنای مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر فروش) از تمامی اشخاص گرفته شده در کشور آلمان در جنگ جهانی اول گرفتن مالیات الزامی و به ترتیب ۰.۲٪   ۲٪   ۵٪ بر مالیات افزود شد.

این مالیات همیشه روز به روز در حال افزایش بود و چیزی بنام مالیات نزولی نداشتند مالیات بر ارزش افزوده جزو منابع اصلی دولت است.

کالاهایی که به آنها ارزش افزوده تعلق میگیرد:

خیلی از کالا مالیات بر ارزش افزوده تعلق نمیگیرد مثل برنج و روغن و گوشت و بطور کلی تمام کالاهای کشاورزی فرآوری  نشده کالاهایی که به آنها مالیات بر ارزش افزوده تعلق می گیرد که شامل تمام کالاها و خدمات،دو کالا خاص داریم از جمله سوخت هواپیما و سیگار که درصد مالیات آن به ترتیب٪۲۰ و۱۲٪ میباشد.

معافیت از مالیات بر ارزش افزوده :

  • برنج،سویا،گوشت،مرغ،شیرخشک،پنیر، آرد،روغن نباتی
  • فرش دستباف
  • صندوقهای قرض الحسنه
  • رادار هواپیما
  • موسسه های دولتی و نهادهای عمومی
  • انواع کود و سم
  • کتاب
  • خدمات حمل و نقل
  • خدمات درمانی و دارویی و..

موارد تخلف در مالیات بر ارزش افزوده

عدم ثبت نام،عدم اظهارنامه،تاخیر در پرداخت ،عدم ارائه دفاتر و مدارک،عدم درج اطلاعات،عدم درج قیمت، و..

مدارک مورد نیاز برای رسیدگی  مالیات بر ارزش افزوده :

  • تراز آزمایشی برای چهار فصل
  • تراز آزمایشی در سطح کل، معین تفصیلی سالیان قبل و بعد *از بستن حسابهای موقت
  • خدمات و فروش در چهار فصل
  • درآمدهای غیر عملیاتی در چهار فصل
  • گردش حساب در چهار فصل
  • عکس اولین و آخرین فاکتور در فصل ها
  • تصویر صورت حساب
  • مدارک ایجاد اعتبار مالیاتی
  • گردش حساب سود وزیان
  • تکمیل فرم ها
  • محاسبه ی قیمت ها

سامانه ی مالیات بر ارزش افزوده

طبق قانون هر سه ماه یکبار باید مالیات بر ارزش افزوده حتما پرداخت شود.کسب و کارها نهایتا ۱۵روز باید به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده از طریق سایت زیر به پرداخت مالیات اقدام کنند

وقتی وارد سایت می شوید در قسمت گواهینامه نام خود را وارد کرده و سپس گواهینامه ی ارزش افزوده ی خود را دریافت کنید.

اگر این مالیات ها در زمان خود پرداخت نشوند شامل دیرکرد هستند و مبلغی که در نظر میگیرند باید پرداخت کنند.

  • الزامات خریدار در مورد ارزش افزوده
  1. دریافت الزامات استانداردها که شامل اطلاعات کامل خریدار و فروشنده است از جمله نام،سریال،آدرس کد پستی و..
  2. دریافت گواهی ارزش افزوده
  3. در قسمت جستجو نام یا شماره ی کد ملی را میتوان اطلاعات موجود را با اسناد مطابقت داد
  4. پس از اطمینان یافتن از این فاکتورها پیش پرداختها را  به شرکت (مابه التفاوت ) پرداخت نمود.
  5. کپی فاکتور و مدارک برای رسیدگی به ارزش افزوده که اداره ی مالیات از شرکت مطالبه خواهند کرد.

ضرورت برنامه ریزی آموزشی در اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده :

اطلاع رسانی مفید و ضروری جهت باخبر شدن از وضعیت مالیات بر ارزش افزوده و همینطور اصطلاحات در سیاستمداری باعث اصلاح قانون های مالیات مستقیم است.بررسی  لازم جهت فرهنگ سازی مالیات و ایجاد شناخت و درک بیشتر مردم که مهمترین قسمت ضرور مالیاتی است

مردم باید در امور مالیاتی چه سخت نرم افزاری و چه نرم افزاری توانایی لازم را داشته باشند که این باعث میشود مالیات در این امور نرم افزاری وسخت افزاری موفق شود برای شناخت بیشتر افراد در امور مالیاتی از کلاس های آموزشی ،پکیجها و کمک از اساتید متخصص میتواند در این امور کمک کند:

برای مشاوره و راهنمایی به صورت تخصصی در خصوص مالیات با کارشناسان متخصص شرکت نامدار با هزینه ی کاملا مناسب در ارتباط باشید.

بدون دیدگاه

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *